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[公告]銀泰資源:安信證券股份有限公司關于公司及控股子公司利用自有閑置資金進行委托理財等投資及開展衍生品投資業務之核查.

2020-05-23 04:22溫州市教育國際交流協會編輯:admin人氣:


[公告]銀泰資源:安信證券股份有限公司關于公司及控股子公司利用自有閑置資金進行委托理財等投資及開展衍生品投資業務之核查..   時間:2018年11月14日 18:26:38 中財網    


安信證券股份有限公司

關于銀泰資源股份有限公司及控股子公司

利用自有閑置資金進行委托理財等投資及

開展衍生品投資業務之核查意見

根據深圳證券交易所《深圳證券交易所股票上市規則》、《深圳證券交易所
主板上市公司規范運作指引》、《主板信息披露業務備忘錄第2號——交易和關
聯交易》等相關法律法規和規范性文件的規定,安信證券股份有限公司(以下簡
稱“持續督導機構”或“安信證券”)作為銀泰資源股份有限公司(以下簡稱“銀泰
資源”、“公司”)發行股份購買資產暨關聯交易的獨立財務顧問,對銀泰資源
利用自有閑置資金進行委托理財等投資及開展衍生品投資業務事項進行了核查,
核查情況如下:

一、利用自有閑置資金進行委托理財等投資事項

(一)概述

1、目的

公司及控股子公司在不影響正常經營及風險可控的前提下,使用自有閑置資
金進行委托理財、國債逆回購和貨幣型基金投資,有利于提高資金使用效率,增
加現金資產收益,為公司與股東創造更好的回報。


2、投資金額

使用不超過人民幣20億元額度的自有閑置資金進行投資,在上述額度內資
金可以循環滾動使用。


3、投資方式

公司及控股子公司通過進行國債逆回購和貨幣型基金進行投資,通過銀行或
證券公司購買固定收益類或較低風險型理財產品進行投資。


4、投資期限

2019年度。


(二)資金來源

資金為公司及控股子公司的自有閑置資金。


(三)需履行的審批程序


本次理財產品、國債逆回購、貨幣型基金投資事項已經公司第七屆董事會第
八次會議審議通過,尚需股東大會審議批準。


(四)對公司的影響

公司及控股子公司委托理財主要是購買銀行或證券公司固定收益類或較低
風險型產品,公司對產品的風險與收益,以及未來的資金需求進行了充分的預估
與測算。國債逆回購、貨幣型基金投資屬于收益穩定且安全系數較高的品種,相
應資金的使用不會影響公司的日常經營運作與主營業務的發展,并有利于提高公
司及控股子公司的閑置資金的使用效率。


(五)風險控制

公司《委托理財管理辦法》、《投資管理制度》對投資的原則、審批權限及
執行管理、決策程序、核算管理、風險控制等方面做了詳盡的規定,以有效防范
風險,確保資金安全。


(六)本次事項履行的決策程序

2018年11月13日,銀泰資源召開第七屆董事會第八次會議,審議并通過了關
于公司及控股子公司利用自有閑置資金進行委托理財等投資的議案。


獨立董事就銀泰資源及控股子公司利用自有閑置資金進行委托理財等投資
事項,發表以下獨立意見:

“公司及控股子公司利用自有閑置資金通過銀行或證券公司購買固定收益
類或較低風險型理財產品,進行國債逆回購和貨幣型基金投資符合相關法規、規
則的規定,審批程序合法。公司將依照《委托理財管理辦法》、《投資管理制度》
的規定,加強風險管控,有效防范投資風險,保障公司資金安全。上述投資有利
于提高資金使用效率,增加現金資產收益,不會影響公司的正常經營,不存在損
害中小股東利益的行為?!?

(七)持續督導機構的結論性意見

經查閱銀泰資源董事會決議、獨立董事意見等資料,針對銀泰資源及控股子
公司利用自有閑置資金進行委托理財等投資事項,安信證券認為:

1、銀泰資源及控股子公司利用自有閑置資金進行委托理財等投資業務符合
銀泰資源實際經營的需要,銀泰資源已制定了《委托理財管理辦法》、《投資管
理制度》,針對委托理財等投資業務內部管理的制度較為完備,具有相應的風險
管理措施。



2、銀泰資源及控股子公司利用自有閑置資金進行委托理財等投資業務事項
已經銀泰資源第七屆董事會第八次會議審議通過,銀泰資源獨立董事發表了同意
意見。上述事項履行了相應的決策程序,符合《公司章程》、《深圳證券交易所股
票上市規則》、《深圳證券交易所主板上市公司規范運作指引》等相關法律、法規
和規范性文件的規定。


二、開展衍生品投資業務事項

(一)目的

為有效降低貴金屬及有色金屬市場價格波動對公司及控股子公司生產經營
和貿易的影響,充分利用金融衍生品市場,降低和規避價格波動帶來的風險,增
強核心競爭力,保證經營業績的相對穩定。


(二)開展衍生品投資業務的內容

1、業務范圍:

(1)套期保值

套期保值是指針對現貨頭寸,在期貨市場相反操作,根據期現同步的原則,
最終期現盈虧互補,以規避價格風險為目的的期貨交易行為。


(2)套利交易

套利交易一般特指期貨市場上的參與者利用不同月份、不同市場、不同商品
之間的差價,同時買入和賣出兩張不同種類的期貨合約以從中獲取風險利潤的交
易行為。


(3)單向交易

單向交易是利用單一期貨合約價格的波動賺取利潤。


2、交易品種:黃金、白銀等貴金屬和鉛、鋅、銅、鋁、錫、鎳、鈷等有色
金屬的期貨和期權合約;以及為規避上述交易品種外匯波動風險的外匯期權、遠
期和互換等。


3、交易場所:上海期貨交易所、上海黃金交易所、紐約商品交易所(COMEX)、
倫敦金屬交易所(LME)、新加坡交易所、香港交易所、無錫市不銹鋼電子交易
中心以及資信優質的商業銀行等。


4、交易規模:衍生品投資業務的保證金金額在任意時點均不得超過2億元
人民幣(含等額外幣),上述額度在有效期內可循環使用。



5、資金來源:自有資金。


6、有效期:2019年度。


(三)開展衍生品投資業務的必要性

公司及控股子公司主要從事貴金屬和有色金屬礦采選及金屬貿易。隨著市場
經濟活動復雜性增強,影響金屬價格、結構、供求關系等因素錯綜復雜,單一采
選和貿易模式的盈利空間縮小,業務模式的延伸升級勢在必行。公司及控股子公
司在開展金屬貿易業務的同時,利用自身資源和平臺優勢從事相關的衍生品投資
業務,可規避金屬價格波動風險并獲得金屬貿易的延伸收益,有利于促進業務模
式的轉型升級,增強核心競爭力,實現可持續發展。


(四)衍生品投資業務風險分析和風險控制措施

1、市場風險及對策

由于金融衍生品市場自身存在著一定的系統性風險,在進行衍生品業務操作
時,需要對價格走勢做出合理有效的預判。一旦價格預測發生偏離,可能會影響
衍生品投資業務的效果。


公司嚴格執行已建立的《衍生品投資業務管理制度》和《套期保值業務管理
制度》,通過完善的內部決策程序形成對價格走勢的合理判斷;公司將衍生品投
資業務與公司生產經營相匹配,嚴格控制交易頭寸;公司交易團隊嚴格按照審批
確定后的方案進行操作,并由審計內控部進行審核和監督,確保交易風險得到有
效控制。


2、資金風險及對策

交易保證金逐日結算制度可能會給公司帶來一定的資金流動性風險,公司可
能面臨或出現未能及時補足交易保證金而被強行平倉造成實際損失的風險。


公司將合理調度資金用于衍生品投資業務,嚴格控制衍生品投資的資金規模,
合理計劃和使用保證金。


3、信用風險及對策

交易價格出現對交易對方不利的大幅度波動時,交易對方可能違反合同的相
關規定,取消合同,造成公司損失。


公司將建立客戶的信用管理體系,在交易前按公司合同管理辦法的有關規定
及程序對交易對方進行資信審查,確定交易對方有能力履行相關合同。



4、技術風險及對策

由于無法控制或不可預測的系統、網絡、通訊故障等造成交易系統非正常運
行,使交易指令出現延遲、中斷或數據錯誤等問題可能會給公司造成損失。


公司設立符合要求的交易、通訊及信息服務設施系統,保證交易系統的正常
運行,確保交易工作正常開展。


(五)會計政策

公司衍生品投資業務相關會計政策及核算原則遵循財政部發布的《企業會計
準則第22號-金融工具確認和計量》和《企業會計準則第24號——套期會計》
等相關規定。公司開展的套期保值業務按照《企業會計準則第24號——套期會
計》相關規定進行處理,對于套利交易和單向交易產生利得或損失直接入當期損
益。


(六)衍生品投資后續信息披露

1、公司已交易衍生品的公允價值減值與用于風險對沖的資產(如有)價值
變動加總,導致合計虧損或者浮動虧損金額每達到公司最近一期經審計凈資產的
10%且絕對金額超過人民幣一千萬元時,公司應當以臨時公告及時披露。


2、公司將在定期報告中對已經開展的衍生品投資相關信息予以披露。


(七)本次事項履行的決策程序

2018年11月13日,銀泰資源召開第七屆董事會第八次會議,審議并通過
了關于公司及控股子公司開展衍生品投資業務的議案。


獨立董事就銀泰資源及控股子公司開展衍生品投資業務事項,發表以下獨立
意見:

“1、公司及控股子公司利用衍生品市場開展衍生品投資業務,能有效利用
衍生品市場的保值和對沖功能,合理規避公司及控股子公司在生產產品和金屬貿
易中由于價格波動給公司經營帶來的不利影響,有效控制公司經營風險,并獲得
大宗商品交易的延伸收益;

2、公司已建立較為完善的《衍生品投資業務管理制度》和《套期保值業務
管理制度》,形成了較為完整的風險管理體系;

3、該衍生品投資業務的相關審批程序符合國家相關法律、法規及《公司章
程》的有關規定?!?


(八)持續督導機構的結論性意見

經查閱銀泰資源董事會決議、獨立董事意見、可行性分析報告等資料,針對
銀泰資源及控股子公司開展衍生品投資業務事項,安信證券認為:

1、銀泰資源開展衍生品投資業務符合銀泰資源實際經營的需要,銀泰資源
已制定了《衍生品投資業務管理制度》和《套期保值業務管理制度》,針對衍生
品投資業務內部管理的制度較為完備,具有相應的風險管理措施。


2、銀泰資源開展衍生品投資業務事項已經銀泰資源第七屆董事會第八次會
議審議通過,銀泰資源獨立董事發表了同意意見。上述事項履行了相應的決策程
序,無需提交股東大會審議,符合《公司章程》、《深圳證券交易所股票上市規則》、
《深圳證券交易所主板上市公司規范運作指引》等相關法律、法規和規范性文件
的規定。







(此頁無正文,為《安信證券股份有限公司關于銀泰資源股份有限公司及控股子
公司利用自有閑置資金進行委托理財等投資及開展衍生品投資業務之核查意見》
之簽章頁)









財務顧問主辦人: _______________ _______________

沈晶瑋 郭加翔











安信證券股份有限公司

2018年11月14日






  中財網

(來源:網絡整理)

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